• 登录个人中心
  • |
  • 繁体
  • |
  • 加入收藏
关于印发《毕节市国资委监管企业投资监督管理办法(试行)》的通知(毕国资党通〔2020〕19号)

各监管企业、委机关各科室:

《毕节市国资委监管企业投资监督管理办法(试行)》已经市国资委党组会议审议通过,现予以印发实施,请你们认真抓好贯彻执行。

               中共毕节市国有资产监督管理委员会党组

                            2020年9月21日

毕节市国资委监管企业投资监督

管理办法(试行)

第一章 总 则

第一条 为加强对毕节市国有资产监督管理委员会(以下简称“市国资委”)所监管企业的投资监督管理,依法履行出资人职责,建立完善以管资本为主的国有资产监管体制,优化国有资本布局和结构,规范监管企业投资活动,提高监管企业投资决策的科学性和有效性,有效防范投资风险,确保国有资产保值增值,推动监管企业高质量发展,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理条例》等法律、法规及省、市有关规定,制定本办法。

第二条 本办法适用于毕节市人民政府授权市国资委依法实施监管并履行出资人职责的独资、控股和实际控制企业(以下统称“监管企业”)的投资活动。

第三条 本办法所称投资监督管理,是指市国资委根据出资人职责依法对企业投资以及项目后评价活动进行监管的总称。

(一)本办法所称主业,是指监管企业经营业务中具有竞争优势和增长潜力,能够支撑企业发展,具有持续、稳定盈利能力,在监管企业经营指标中占有较大权重的主要经营业务。监管企业主业需上报市国资委核定,发展战略规划应当围绕主业编制。

(二)本办法所称非主业,是指监管企业除主业以外的其它经营业务。

(三)本办法所称的投资是指监管企业以现金、实物、公司股权、有价证券或无形资产等资源投入市场获取未来收益的行为。主要包括下列投资活动:

1.固定资产投资,包括基本建设投资、更新改造投资等;

2.股权投资,以货币资金、无形资产和其他实物资产采取并购、合资、合作、股权互换或其他投资活动,包括但不限于设立全资、控股、参股企业及对其追加投资,以及股权收购、股权置换等投资;

3.金融投资,包括证券投资、保险产品投资、期货投资、委托贷款、委托理财等;

4.主业以外的其他投资。

(四)本办法所称重大项目投资是指符合《毕节市国资委监管企业重大事项管理暂行规定》规定的“重大投资”标准的基本建设投资和更新改造投资等固定资产投资建设项目。

(五)本办法所称项目后评价,是指单个主业固定资产投资项目金额2000万元以上的、非主业固定资产投资项目金额500万元以上的项目,在项目竣工验收并投入使用或运营一定时间后,对项目投资活动所进行的评价;其它项目后评价,市国资委和监管企业可视工作需要参照本办法管理。   

第四条市国资委以把握投资方向、优化资本布局、严格决策程序、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全为重点,依法建立信息对称、权责对等、运行规范、风险控制有力的投资监督管理体系,推动监管企业强化投资行为的全程全面监管。

第五条市国资委指导监管企业建立健全投资管理制度,督促监管企业依据其发展战略和规划编报年度投资计划,对监管企业年度投资计划实行备案管理,对企业投资项目进行分类监管,监督检查监管企业投资管理制度的执行情况、重大投资项目的决策和实施情况,指导监管企业对重大投资项目后评价,对违规投资造成国有资产损失以及其他严重不良后果进行责任追究。

  监管企业是投资活动的决策主体、执行主体和责任主体,主要包括以下职责:

(一)依法制定并执行企业投资决策程序和投资管理制度。

(二)编制并实施企业发展规划和年度投资计划,编制投资项目库。

(三)开展投资项目的可行性研究和法律风险评估。

(四)进行投资决策并承担相应的投资风险,加强投资项目管理和风险控制。

(五)开展投资统计、分析和后评价工作。

(六)其他法定职责。

第七条监管企业投资活动应遵循以下原则:

(一)符合国家产业政策和国有经济布局与结构调整方向。

(二)符合企业发展战略规划和主业发展及调整方向,严格控制非主业投资。

(三)符合企业投资决策程序和管理制度,提高投资回报水平,防止国有资产流失。

(四)投资规模应当与企业资产经营规划、资产负债水平和实际筹资能力相适应。

(五)非公益性项目预期投资收益不低于五年期银行贷款利率。严禁对资不抵债、扭亏无望的企业增加投资;严禁与资信不佳、财务状况较差或明显缺乏投资能力的投资人合作投资;严禁将投资项目化整为零、变相投资等方式规避审核监管。 

第二章  投资管理制度

监管企业应当制定投资管理制度,建立健全相应的管理机构,并报市国资委备案。

主要包括下列内容:

(一)投资应遵循的基本原则。

(二)投资管理流程、管理部门及相关职责。

(三)投资决策程序、决策机构及其职责。

(四)投资信息化管理制度。

(五)投资风险管控制度。

(六)投资项目完成、中止、终止或退出制度。

(七)投资项目后评价制度。

(八)违规投资责任追究制度。

(九)对所属企业投资活动的授权、监督与管理制度。

第九条 监管企业投资活动应遵循本办法第七条规定,并结合企业实际情况研究提出相应的定量管理指标,纳入企业投资管理制度。

定量管理指标应当包括下列内容:

(一)监管企业发展规划期内资产负债率的控制指标。

(二)发展规划期内各类投资活动中自有资金的合理比重。

(三)发展规划期内各年度新开工项目投资额占总投资的合理比例。

上述指标可由监管企业在发展规划中提出,并可根据实际情况,增加相应的定量管理指标。

第三章  年度投资计划

第十条监管企业应当依据其发展战略和规划编制年度投资计划,企业的主要投资活动应当纳入年度投资计划。监管企业年度项目投资计划应与企业年度财务预算相衔接,年度投资规模应与合理的资产负债水平相适应。

年度投资计划的主要内容包括:

(一)投资主要方向和目的。

(二)投资规模及资产负债率水平。

(三)投资结构分析。

(四)投资资金来源。

(五)主业与非主业投资规模。

(六)重大投资项目情况(包括项目建设内容、投资额、资金构成、投资预期收益、实施年限等)。

(七)计划投资项目(包括结转项目和计划新开工项目)汇总表。

监管企业年度项目投资计划中的项目应包括企业母公司及下属子企业的投资项目。

第十市国资委对监管企业的年度投资计划实施备案管理。

(一)监管企业应于每年3月31日前向市国资委报送本年度投资计划。

(二)对存在问题的监管企业年度投资计划,市国资委在收到年度投资计划(含调整计划)后的15个工作日内,向有关企业反馈书面意见。

第十 监管企业应严格执行年度投资计划。确需调整年度投资计划或在年度投资计划外追加投资项目,需报市国资委备案。列入年度投资计划的续建项目,可以根据企业融资情况安排项目组织实施。列入年度投资计划的拟新开工项目,要在市国资委审批同意或备案通过后才能组织实施。

第四章  投资项目管理

十三市国资委对监管企业投资项目实行分类监督管理。

(一)核准事项:

1.净资产5亿元(含上限数不含下限数,下同)以下的企业,主营业务单项投资项目金额2000万元以上的;

2.净资产5亿元至10亿元的企业,主营业务单项投资项目金额在5000万元以上的;

3.净资产10亿元以上的企业,主营业务单项投资项目金额在1亿元以上的;

4.非主营业务投资项目超过100万元以上的;

5.监管企业金融投资项目;

6.监管企业设立全资、控股子企业或通过其他方式能够对其实施有效控制的企业;

7.资产负债率超过70%(含70%)的监管企业的年度投资计划及计划的调整、在计划外追加投资项目;

8.市国资委认为须上报市政府审批的特殊事项,经市国资委审核后上报市政府。

(二)备案事项:

1.主营业务单项投资项目500万元以上未达到核准额度的;

2.监管企业设立参股子企业;

3.市政府已经批准、市级及市级以上投资管理部门和行业主管部门已经核准的投资项目;

4.国有资本参股公司投资项目依照《公司法》及企业章程规定办理。企业中的国有产权代表,对企业的投资项目,在提交董事会、股东会或股东大会审议前,需报经市国资委审核,按照审核意见行使表决权,并将相关决议报市国资委备案。

十四监管企业非主业投资不得超过年度投资总额的15%。

第十五条监管企业投资活动涉及政府公共管理审批事项的,应当报经政府或政府有关部门审批。

第十六条国有资本控股公司投资按第十三条规定报经市国资委审核后,由股东会决定。

第十七条需报市国资委核准的项目中,对少数特别项目,市国资委可根据具体情况授权监管企业自主决策。

第十八条 监管企业固定资产投资项目须拟定切实可行的融资方案,严禁短贷长投。

第十九条监管企业核准或备案的投资项目,应当在企业董事会作出决议正式实施(进行实际投资或签订具有法律约束的合同、协议)前,报市国资委核准或备案。应提交以下材料:

(一)投资项目核准书面请示或备案书面报告。

(二)企业内部决策文件。

(三)法律意见书。

(四)合资、合作投资的,合资、合作者的资信证明和合资、合作协议(草稿)或意向性文件,相关知识产权、无形资产评估确认文件,对合资、合作者的尽职调查报告,财务审计或近三年损益表及资产负债表、清产核资、资产评估等专业报告。

(五)项目的可行性研究报告或项目建议书。

(六)按照要求实施的公益性投资建设项目,提供相关书面材料。

(七)市国资委认为需要上报的其他资料。

监管企业应当在项目的可行性研究报告中明确项目资金来源、该项投资对企业资产负债规模及资产负债率的影响情况分析、投资风险评估及管控措施,社会、经济效益等内容。

二十市国资委对监管企业报送的投资项目重点进行合规性审查,主要审核程序和形式要件,一般不对项目的可行性、经济性等实体问题进行审核(市国资委认为有必要的除外),企业负责对项目的可行性、经济性等实体问题进行研究、分析、评判,并对提交的可行性研究报告、法律意见书、尽职调查报告、财务审计报告、资产评估报告等的真实性、可信性承担责任。

第二十市国资委自监管企业上报材料备齐之日起,10个工作日内向企业回复意见,需要报市人民政府核准的,时限据实延长并告知企业。

第二十二条监管企业已获批准的项目在建设过程中超过计划工期2年以上,不能作出合理说明的,不得再申报新项目。

第二十三条市国资委批复的项目时效为2年,项目批复后企业在2年内未开工建设的,须重新履行报批手续。

第二十监管企业应做好项目的前期研究与论证,严格执行投资预算。市国资委审核通过的投资项目出现下列情形的,应及时向市国资委报告:

(一)实际投资额超过该项投资预计额10%以上的。

(二)资金来源及构成发生重大变化导致股权结构调整的。

(三)投资超过原定计划1年以上才能完成的。

(四)投资合作方严重违约,损害出资人利益的。

(五)执行过程中发生重大诉讼、仲裁事项或被处以较重行政处罚的。

二十五市国资委对项目的进展情况进行监控。监管企业应当于每个季度终了次月10日前将审核通过的投资项目的进展情况报送市国资委。根据监控的情况,市国资委对监管企业实施中的投资项目进行随机监督检查,根据项目进展情况和工作需要不定期到项目现场核查,必要时可委托第三方检查评估,对发现的问题要求监管企业限期整改。

第二十六条 建立完善监管企业固定资产投资分析报告制度。

监管企业于每年7月底前向市国资委报送上半年投资分析报告,次年1月底前报送上年度投资分析报告。监管企业的年度投资分析报告,应当全面反映企业年度投资计划执行情况、项目建设进展情况、项目投资回报情况、投资后评价工作开展情况、年度投资存在的主要问题及建议等(上述时间根据实际需要调整)。

二十七鼓励和引导监管企业下列投资行为:

(一)向能够显著提高自主创新能力和核心竞争力的项目投资。

(二)向战略性新兴产业领域的项目投资。

(三)向生态保护和绿色发展的项目投资。

    (四)向助力乡村振兴和民生领域项目投资。

第五章 项目后评价

第二十八条监管企业应当对重大项目投资实行后评价管理,后评价报告报市国资委备案。

第二十九条监管企业作为项目后评价主体,负责本企业及其下属企业项目后评价的组织和管理。市国资委负责指导、管理企业投资项目后评价工作,督促检查企业后评价制度的建立和后评价工作的开展,并根据需要,对企业已完成的投资项目,有选择地开展评价,并向企业通报后评价结果,组织交流典型经验。

第三十条开展项目后评价工作应遵循以下原则:

(一)科学规范原则。开展投资项目后评价要采用科学的评价方法,在分析项目实施现状的基础上,发现问题,引导企业正确把握未来发展方向和发展趋势。

(二)客观公正原则。项目后评价分析所依据的数据要客观真实,确保评估结论的公正性和对策措施的可行性。可行性研究报告及实施方案等资料是开展项目后评价工作的重要依据。

(三)全面真实原则。项目后评价分析内容涵盖项目实施现状、项目投资过程、生产经营过程、经济效益、社会效益和环境效益,分析项目经营管理水平和项目发展的后劲和潜力,确保项目后评价内容的全面、完整、真实。

(四)统筹协调原则。项目后评价应全面完整地分析、评价投资项目对我市国有经济布局结构、产业调整、企业发展、技术进步、投资效益和国有资产保值增值的作用和影响,从微观、中观等多个层面进行分析评价。

(五)利益避让原则。如监管企业需委托中介机构开展项目后评价工作,其受托方不能是承担该项目可行性研究报告编制、设计、监理、项目管理、工程建设、评估等相关业务的机构。

第三十一条监管企业应在项目完工投产后 6-12 个月内,完成《XX企业XX项目后评价报告》(简称“后评价报告”)。后评价报告应观点明确、层次清楚、文字简练、文本规范。具体可参照《中央政府投资项目后评价报告编制大纲(试行)》和《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》(国资发规划〔2005〕92号)进行编制。后评价报告主要内容包括:

(一)项目概况。

(二)项目全过程总结与评价(前期决策、建设准备和实施、运营或运行总结与评价)。

(三)项目效益和效果评价(技术水平、财务及经济效益、经营管理、资源环境效益、社会效益评价)。

(四)项目目标和可持续性评价。

(五)项目评价结论和主要经验教训。

(六)对策、建议等。

第三十二条 监管企业在提交后评价报告时,应同时提供下列支撑文件作为附件资料:

(一)项目审批文件:主要包括项目建议书、可行性研究报告、初步设计和概算、董事会(或股东会)决议和市国资委同意项目建设的批复文件、开工报告、规划选址和土地预审报告、环境影响评价报告、安全预评价报告、节能评估报告、重大项目社会稳定风险评估报告及相关批复文件,金融机构出具的融资承诺文件。

(二)项目实施文件:主要包括项目招投标文件、主要合同文本、年度投资计划、概算调整报告、施工图设计会审及变更资料、监理报告、竣工验收报告等相关资料,以及相关批复文件。

(三)其它资料:主要包括项目结算和竣工财务决算报告及资料,项目运行和生产经营情况,财务报表以及其它相关资料,与项目有关的审计报告、统计资料等。

第三十三条市国资委和监管企业将后评价报告作为该项目后续生产经营工作计划制定的重要依据。

第三十四条市国资委和监管企业将后评价报告作为其它项目的规划制定、项目审批、资金安排、项目管理的重要参考依据。用于评价董事、高级管理人员的研究能力、决策能力和履职能力,并作为重大决策失误责任追究的重要依据。

第六章  投资风险管理

三十五监管企业应当建立投资项目全过程风险管理体系,将投资风险管理作为企业实施全面风险管理、加强廉洁风险防控的重要内容。加强投资前期风险评估,制订风险防控方案,做好项目实施过程中的风险监控、预警和处置。

三十六监管企业投资项目应当积极引入社会各类投资机构、资本参与。投资项目在投资决策前应当进行投资项目风险评估。

三十七市国资委指导督促监管企业加强投资风险管理,可组织对企业投资风险管理体系进行评价,相关企业应当对存在的问题及时进行整改,健全完善企业投资风险管理体系,提高企业抗风险能力。

第七章  责任追究

三十八监管企业违反本办法规定,未履行或未正确履行投资管理职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,根据《中华人民共和国企业国有资产法》《贵州省国有企业违规经营投资责任追究暂行办法》(黔国资通法规〔2019〕158号)等有关规定,由有关部门追究企业经营管理人员的责任。

对瞒报、谎报、不及时报送投资信息的监管企业,市国资委予以通报批评。

三十九市国资委相关工作人员在投资管理过程中玩忽职守,徇私舞弊,泄露企业商业秘密,情节较轻的,按相关规定给予处分;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理。

第八章  附则

第四十条 本办法由市国资委负责解释。

第四十一条 本办法自印发之日起施行。

扫一扫在手机打开当前页面

主办:毕节市人民政府办公室

联系电话:0857-8222057、0857-8638410(仅受理网站建设维护及政务公开相关事宜)

地址:毕节市七星关区碧阳大道518号
(毕节市行政办公中心E栋215室)
邮箱:bjxs555@163.com

黔ICP备05002319号 贵公网安备52050202001021号 网站标识码: 5205000011

版权所有:毕节市人民政府办公室 中文域名:毕节市人民政府办公室.政务