十二五时期审计工作总结

“十二五”时期，是毕节试验区审计事业在开拓中创新、在继承中提升、在转型中作为、在奋进中图强、在历史上取得到又好又快发展的五年。在这一历史时期，全市审计机关以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕试验区“开发扶贫、生态建设、人口控制”三大主题，认真贯彻落实党的十八大，十八届三中、四中全会，省委十一届四次、五次全会及市委一届五次、六次、七次全会精神，牢固树立科学审计理念，以“提面、提值、提效、提能“为总抓手，加大审计力度、创新审计管理、大力推进稳增长等政策措施贯彻落实、同级预算执行、政府投资、重大专项资金、政府性债务、领导干部任期经济责任审计，并在百里杜鹃管理区开展了自然资源资产审计试点，在工作中着眼于从体制机制制度的层面揭示和反映问题，注重于审计该工作建设性作用的发挥，着力于促进新常态下试验区经济社会的新发展。

一、十二五时期审计工作取得的主要成效

全市共完成审计项目7726个，查处各类违规违纪资金583,958万元，管理不规范金额257,191万元，损失浪费3,045万元，已上缴财政73,121万元，已归还原渠道资金151,645万元，移送司法机关、纪检监察机关处理48件，涉案金额16,288.5万元，通过对重点项目的跟踪和结决审计，为国家节约财政建设资金279,150.62万元，提出审计建议被采纳854条，通过审计，及时向市委、市政府和上级审计机关报送审计要情80篇，为党委和政府决策提供审计依据。具体体现在：

——重大政策措施落实跟踪审计情况。自2014年8月份开始，按照省审计厅的安排部署，我市审计机关持续开展了稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况跟踪审计，按季度上报审计情况，并督促及时整改。全市审计机关对22个重点项目(其中新建20个）进行了跟踪审计。总体来看，各级各部门围绕中央、省、市出台的一系列政策，采取措施，综合施策，取得明显成效。但也存在一些问题：一是部分项目不符合规划要求、造成项目未如期开工，重点项目推进缓慢；二是一些政策措施未落实到位；三是要素保障不够有力，融资难的问题依然存在；四是项目跟进不及时、重视程度不够等原因造成资金被挪用、滞留闲置现象。

——不断深化预算执行审计。预算执行审计是审计工作永恒的主题，按照揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效的审计工作思路，以强化预算的分配监督和核心，以建立健全统一完整的政府预算体系为目标，持续深化财政预算执行审计，关注预算编制的真实性、完整性和可行性，注重把握财政资金分配、管理和使用的总体情况，以财政管理和资金分配、财政支出方向和绩效为重点，从体制机制制度和政策措施的层面揭露问题，分析原因，提出建议，在对部门预算执行审计中，在做好一级预算执行单位审计的基础上，加大对二、三级预算执行单位延伸审计的力度，“十二五”期间，全市审计机关每年都对同级预算进行审计，在同级预算执行审计中，延伸审计一、二、三级预算单位230个，存在的主要问题有，预算编制不全面、隐匿收入、预算不到位、管理体制不完善、运行机制不健全、虚列支出、隐瞒截留资金等，市审计每年受市人民政府委托向市人大所做的《同级预算执行及其他财政收支审计报告》市人大常委会都予以充分肯定，每年所做的报告，市人大代表都高票通过。

——持续加大重点项目的审计力度。为更好地推动“三化”同步进程，服务试验区经济社会持续快速健康发展，适应新形势的需要，毕节市审计局代市人民政府拟定了《毕节市政府投资项目审计办法》，并出台了《毕节市审计局聘请社会机构参与投资建设项目审计业务操作规程》、《毕节市审计局政府投资审计项目委托社会中介机构考核管理办法》，从制度的层面进一步规范了政府投资项目和中介机构的管理。在制度的引领下，市审计局创新审计工作方式，整合社会审计资源，发挥中介机构作用，加大了固定资产投资审计力度，扩充了覆盖面，在促进资金合理使用，规范政府投资行为，提高投资效益等方面发挥了积极作用。市审计局在同心大厦审计中心，投资21,561万元的工程，审减9,700.64万元，审减率为44.99%。在对奥体中心广场和文体中心项目审计中，对投资22,478.65万元的工程，审减4,499.71万元，审减率为20.02%。赫章县审计局对垃圾填埋场进城道路一标工程审计中，投资175.1万元的工程核减67.6万元，审减率36.8%。七星关区在对小坝镇力帆骏马拆迁安置工程审计中，投资9,279.83万元的工程审减1,960.35万元，审减率21.12%。在“十二五”期间，全市共完成政府投资审计项目X个，审计金额X万元，为国家节约财政建设资金X万元，累计提出审计建议3056条，被市委、市人民政府、市直相关单位和被审计单位采纳2960条。

——切实加强地方性债务审计。2011年、2013年两个年度，审计机关分别对全市地方性政府债务进行了审计，厘清了政府性债务政府性债务的规模、结构、资金投向和增减情况，分清了偿债责任，分析了偿债能力，揭示了风险隐患，全面掌握了政府债务在支持地方社会发展方面的积极作用。同时也发现了地方性债务主要存在的问题。一是融资渠道多头，集中统管力度不够，有债务资金闲置，造成财政资金损失等问题；二是融资后管理制度不健全，导致资金使用不规范，存在改变资金用途等行为；三是BT模式融资中，BT项目融资成本相对较高，加大债务负担，出资方实力不强，缺乏资金，导致项目进展缓慢，未严格履行合同（协议）约定，致使政府融资变为政府投资，未达到融资的目的；四是政府未建立预警机制，不能妥善处理存量债务；五是在使用债务资金建设中，未对工程造价、项目可研、初步设计、招投标及施工各阶段进行有效控制，造成未经初设批复预算，未对项目进行招投标，未签订施工合同及随意调整项目规模等现象时有发生。

——积极稳妥推进经济责任审计。全市审计机关坚持积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的审计原则，认真贯彻中央两办印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》，积极与相关部门协调配合，发挥经济责任审计联席会议的职能作用，以促进领导干部贯彻落实科学发展观、树立正确政绩观，主动作为，有效作为，以守法守纪守归尽责为目标。关注领导干部对重大经济决策情况、内控管理效果等，做到从大处着眼、从细处着手，依法依纪反映不作为、慢作为、乱作为问题，力求查深查透，为逐步完善干部考核体系打下基础，十二五期间全市审计机关共对X党政主要领导干部履行经济职责进行审计，其中审计县处级干部X名，乡科级干部X名，通过审计，共查出违规和管理不规范金额X万元，其中负领导责任X万元，负直接责任X万元，负管理责任责任X万元。

——进一步加大专项资金审计力度。为确保各项民生政策落到实处，让改革释放的红利真正惠及人民群众，全市审计机关对住房公积金、抗旱救灾资金、扶贫资金、地氟病资金等近二十类专项资金进行了审计和审计调查，重点揭示了挤占挪用、损失浪费、中饱私囊等重大违法违纪行为，揭示了国家有关政策执行不到位，政策目标未实现的问题，促进了相关政策制度的完善，推动了和谐毕节建设。如在社保资金审计中，摸清了我市社会保障制度建设和运行情况，社会保障资金收支和管理情况，反映了我市社会保障制度不断健全完善，在促进社会公平，维护社会和谐稳定，改善民生等方面取得积极成效。揭示和反映了我市社会保障制度建设、政策执行、业务管理和资金筹集管理使用存在的突出问题，涉及金额840.1万元。深入剖析了问题形成的原因，提出了加强管理，保障资金安全，深化改革，完善制度的意见和建议。为切实实现好、维护好、发展好群众利益，发挥了审计监督的职能作用。

二、十二五期间审计工作的主要措施和做法

（一）营造了良好的审计发展环境。“十二五”初期，全市各级审计机关围绕中心，突出重点，攻坚克难，做了大量卓有成效的工作，引起了各级领导干部的高度重视、信任审计工作、依靠审计，发挥了审计工作推进依法行政、廉政建设和服务试验区经济建设的作用，逐渐成为共识。自2012年开始，市长亲自分管审计工作，原来由政府副职分管的审计工作基本改变为市长、县（区）长直接领导审计工作，保障了审计工作的独立性，在“十二五”期间，在各级政府和有关部门的关心和支持下。一是先后有19名审计业务骨干被市、县（区）党委选拔任用到领导岗位，其中市局2名，各县区17名，6名县（区）局长被交流到重要经济部门担任领导职务。二是大部分县（区）和市审计局办公用房得到更换，办公环境得到了改善，审计履职经费、审计纪律“八不准”经费及审计培训等专项经费纳入预算管理，保障了审计业务工作的正常开展。三是市、县（区）长及协管的常务市、县（区）长定期不定期听取审计工作汇报，研究解决审计工作中遇到的突出问题，支持审计机关工作，解决审计中遇到的疑难问题，并把审计结果作为相关决策的重要依据。

（二）狠抓机关队伍建设，强化审计事业发展根基。受历史因素影响，全市审计人员存在年龄老化、知识结构和审计观念老化、专业背景狭窄、断层现象等问题，从根本上制约了审计事业的发展，与现阶段审计发展的形势极不相称，为保障审计事业的发展和后继有人，局党组秉承对事业、对历史负责的态度，正视困难，坚定信心，在市委、市政府的支持下，在各相关部门的积极配合下，化解难题，集合审计事业的后劲。一是增加了机构编制，人员结构不合理现象得到了改善。2011年全市审计机关编制数162人，截止2014年，全市审计机关编制增加到291名，其中行政编制132名，事业及其它编制159名，3年的时间里人员编制增加了79.6%，净增人员编制数87名，其中市审计局净增42名，各县区审计局净增87名。全市审计机关现有在编人员232名，30岁及以下人员92名，31岁40岁51人，41岁-50岁45人，51岁以上44人，在职研究生8人，本科生162名，专科及以下62人，具有高级专业技术职称7人，中级职称42人，初级职称33人。市县两级审计机关都新设了投资审计中心和经济责任审计办公室，市投资审计中心为副县级机构。二是进行安排培训内容，完善职业教育培训计划，加强审计理念方法培训，计算机审计强化培训、财政绩效、经济责任审计培训和跟踪实战培训。据统计，“十二五”时期，深圳市审计局联合深圳市经理学院无偿为全市审计人员举办培训三次，培训人员183人培训内容涉及财政绩效，经责及现代化审计理念培训和技术方法，并安排我市审计人员到深圳跟审培训2次计30人。我局在南京审计学院举办了各类职业培训班四期，培训各类专业审计人员260人次，邀请南京审计学院、南京市审计局和深圳市审计局知名专家、教授、审计业务骨干人才和审计领军人才到我市讲课次，培训人员达460多人次，通过培训，审计人员更新了审计观念，树立了科学审计理念，掌握了现代审计技术方法，审计监督的整体能力和水平得到了进一步提高。对照审计署和人力资源社会保障部，国家公务员局《关于贯彻加强审计机关公务员队伍专业化建设的实施办法》，市县两级审计机关具有相关专业背景、能够直接从事审计工作的人员比例达到85%,市审计局具有相关专业的中级职称达52%，具有高级职称达13%，实现了阶段性职业化建设的目标。

• 为期7个月的专项整治行动检查了县区定点医疗机构1821个，发现存在的问题医疗机构1088个，取消定点医疗机构13个，停业整顿121个，进行整改842个，通报批评25个，核减医疗机构违规费用2,653.87万元，主动上缴违规资金的医疗机构77个371.78万元，上缴违约资金的医疗机构20个70.37万元，主动到纪检监察机关，检察机关投案自首59人，上缴违纪违法资金759万元，共处理违纪违法人员71名，其中各级纪检监察机关共计立案49件49人，县级卫生系统负责人10人，县区（乡镇）医院（卫生院）院长20人，科室主任14人，普通工作人员5人，涉案金额大部分在10万元以上，有的达百万元。通过审计提供的线索，开展的这次“大灭蝇”行动，对进一步规范城乡居民医疗保险基金管理起到了积极促进作用。

——强化制度建设，以次序井然有序彰显机关和谐。“十二五”时期，市审计局新建修订完善了一系列制度，从约束和激励两个方面入手，进一步规范审计人员行为，促进机关和谐运转，营造审计机关规范、公平、健康、向上和充满合力的和谐次序。一是健全规范有效的工作制度。根据上级审计机关和市委、市人民政府的要求，结合我局实际，完善办公秩序、保密、机关安全、事务决策、干部教育、党风廉政建设、审计质量控制等方面的制度，将审计工作全面纳入依法依规的运行程序和轨道，做到以制度管理人、以制度规范事，促进审计各项工作的正常开展。二是健全公平公正的激励机制。完善绩效目标考核制度和工作奖惩制度，强调以业绩论英雄，充分调动审计干部职工的积极性、主动性和创造性，注重精神激励的能动作用，尊重干部的人格，尊重干部的意见，尊重干部的发展需要，增强审计干部实现自身价值的自豪感，奉献社会的成就感，得到社会承认的荣誉感。三是做到审计工作制度与激励制度相结合。通过合理的激励与约束，完善干部选拔任用制度。推行以品德、知识、能力、业绩为基本指标的评价制度，做到人尽其才，才尽其用，让想干事的人有机会，能干事的有舞台，会干事的人有职位，干成事的人有地位，使审计机关形成人人争先创优、个个奋发向上的格局。

三、十二五期间需要加强和改进的工作

——在十二五时期全市审计机关紧紧围绕中心、服务大局、发现问题、完善机制、依法审计秉公用权的基本原则，做了大量卓有成效的工作，但有的工作任需要在十三五工作中加以完善：一是规避审计法定职能之外的事项，不再参加政府采购工程招投标询价、项目竣工验收、招商引资等于审计监督无关的工作，降低审计工作风险，提高审计执行力，确保审计依法独立行使审计监督权。二是部分单位对审计认识不到位，在工作上配合不力，对审计查处问题敷衍了事，审计处理处罚仍存在较大阻力，审计结果运用有待加强，责任追究难以落实。三是审计人员观念有待进一步创新。审计人员仍存在能力不足和本领恐慌状态，需要在今后的工作通过强化后续教育加以解决。四是审计力量不足和日益繁重的审计业务矛盾更加凸显，审计人员承受的工作压力和工作强度进一步增大。五是审计工作发展不平衡，尤其是审计信息化建设，计算机审计的运用差异比较突出。六是审计质量有待进一步提高，审计档案有待进一步规范。对此我们将具有强烈的紧迫感、危机感和责任感，以更加昂扬的斗志，更加饱满的热情，求真务实、开拓创新，在新形势下不断强化和完善

四、十三五期间审计工作打算

（一）指导思想。坚持以邓小平理论，三个代表重要、科学发展为指导，深入贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中全会和省委十一届四次、五次全会和一届七次全会精神，紧紧围绕守底线、走新路、奔小康，依法独立履行审计职责，主动适应发展新常态，主动加大审计力度，创新审计方式，提高审计监督效能，加强对稳增长等政策措施贯彻落实情况以及公共资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任审计情况实施审计，实现审计监督全覆盖，充分发挥审计的保障和监督作用，为毕节试验区实现决战贫困、提速赶超、同步小康的目标做出应有的贡献。

（二）基本原则。

——围绕中心，服务大局。紧紧围绕全市中心工作，服务改革发展，服务改善民生，促进社会公正，为建设廉洁政府、简朴政府、法治政府提供有力支持。

——发现问题，完善机制。发现各级各部门政策措施执行中存在的主要问题和重大违法违纪案件线索，维护财经法纪，促进廉政建设；发现经济运行的突出矛盾和风险隐患，维护区域性经济安全；发现经济运行中各级各部门好的做法、经验和问题，注重从体制机制制度层面分析原因和提出建设，促进深化改革和创新体制机制。

——依法审计，秉公用权。依法履行宪法和法律赋予的职责，敢于碰硬、勇于担当，严格遵守审计工作纪律和各项廉政保密规定，切实做到依法审计、文明审计、廉洁审计。

（三）主要任务

——持续推动重大政策措施贯彻落实。结合试验区实际，将重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计作为首要任务和重点任务，着力检查监督各地各部门贯彻落实稳增长等政策措施的具体部署、执行进度、实际效果等情况，及时发现和纠正有令不行有禁不止的行为，反映好的做法、经验和新情况新问题，促进政策落地生根和不断完善。

——推进审计监督全覆盖。围绕市委、市政府的中心工作，科学谋划，合理制定年度审计项目计划，将公共资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任履行情况全部纳入审计监督范围，实现有重点、有深度、有步骤、有成效的审计全覆盖，促进全市各级财政编制政府全口径预算，并加强审计监督，建立重要审计对象轮审制度，对县、区、各类开发区，市直重点单位和部门、重点乡镇党政领导干部经济责任审计和县、区、乡镇财政决算审计原则上实行五年轮审一次，建立政府重大投资项目必审制度，加强对重点专项资金、重点预算执行单位、重要资源等其他审计对象的全覆盖。

——维护经济持续快速健康稳定运行。加强对重点领域、重点资金、重大项目的审计力度，密切关注财政、精准扶贫、交通水利、民生、资源环境等方面存在的薄弱环节和风险隐患以及可能引发的社会不稳定因素，特别是地方政府性债务等情况，注意发现和及时反映苗头性倾向性的问题，积极提出意见和建议，有效发挥和防范化解风险和预警作用。

——促进改善民生和生态文明建设。加强对三农、社会保障、教育、文化、医疗、自然灾害救助、保障性安居工程等重点民生资金的审计，推动惠民政策全面落实，向人民群众释放改革发展的红利，加强对土地、森林、矿产等自然资源以及大气水固体废物等污染治理和环境保护情况的审计，全面推行自然资源资产经济责任审计，推动资源和环境保护政策落实，促进生态文明建设。

——推动深化改革。密切关注各项改革政策措施的实施进度和协调配合情况，关注体制机制措施性问题，促进增强改革的系统性、整体性和协调性，正确把握改革和发展中出现的新情况，对不合适宜、阻碍改革的制度和规定及时予以反映，提出解决突出问题和推进长远发展的建议，不断推进改进和完善。

——促进依法行政，依法办事。加大对依法行政的审计力度，注重反映有法不依、执法不严等问题，密切关注行政审批制度和行政执法体制改革情况，促进法制和服务政府建设，切实维护法律尊严。着力揭示和查处严重损害群众利益，妨碍公平竞争的问题，维护市场经济秩序和社会公平正义。积极提出加强法制建设的审计建议，推进民主法制建设，推进廉政建设，对审计发现的重大违法违纪问题，要查透查深查实。重点关注财政资金分配、重大投资决策和项目审批、重大物资采购和招标投标、国有资产转让、土地和矿产资源交易等关键环节，揭露以权谋私、失职渎职、贪污受贿等问题。加大对中央八项规定和省市“十项规定”、国务院“约法三章”、和国务院反对铺张浪费厉行节约的有关规定，促进简朴政府和廉洁政府建设，推进改进作风的长效机制建设。

——推动履职尽责、服务发展。继续深化领导干部经济责任审计，着力检查领导守法守纪、守归尽责情况，促进领导干部主动作为有效作为，切实履职尽责，服务发展。依法依纪反映不作为、慢作为、乱作为等问题，进一步强化审计结果应用，推进问责和责任追究机制的健全完善。

（四）保障措施

——抓好领导班子建设。中央和各级政府对审计工作赋予重责、授以重任，人民群众对审计的期望值越来越高，审计机关要做到不辱使命、不负重托，最根本最核心是抓好领导班子建设，提高领导水平和执政能力，树立正确的权力观、政绩观，自觉与党中央保持高度一致，不能有令不行、有禁不止。要遵守党的政治纪律、组织纪律、廉政纪律、保密纪律，加强思想建设，坚定理想信念

——切实加强审计作风建设。全市审计机关要深入学习切实贯彻落实习近平总书记关于“三严三实”的要求，严以修身、严以用权、严以律己，自觉做到谋事要实、创业要实、做人要实，坚决执行中央八项规定和国务院“约法三章”，省、市十项规定和省委“十不准”和“十严禁”的规定，全市审计干部要把这些纪律作为高度自律，始终用党性要求自己、约束自己，做到慎初慎微慎独，在任何情况都要稳得住心率、管得住行为、守得住清白、耐得住寂寞，用“三严三实”成为每一个审计人员的自觉的行为，成为审计人员必须坚守的人品。唯此每一个审计人员都必须用良好的内功树形象、提能力，在实上下功夫，重实际、讲实干、求实效，在简字上下功夫，简朴做人、简洁做事、简肃从审，深入基层、深入群众、深入人心。

——继续强化审计队伍建设。着力提高审计队伍专业化水平，推进审计职业化建设，鼓励审计人员考取与审计相关的专业技术资格，提高审计专业领军人才、审计业务骨干人才的比例，着力培养一批查核问题的能手、计算机高手、精通管理的行家里手，努力建设一支具有较高政治素质、业务素质和作风过硬的试验区审计铁军。

——推动审计方式方法创新。强化全市各级审计机关审计计划的统筹协调，提升审计计划的整体性，集中全市审计力量，开展好涉及试验区经济社会发展全局的政策、资金和项目的审计，提升全市审计机关的协作能力，采取财政收支审计、经济责任审计、绩效审计与其他不同审计相融合的方式，提高审计工作效率，推行上审下和交叉审，提高审计监督的独立性和有效性。全面开展审计项目审理，推进审计质量控制，以及内部管理、结果运用、业绩考核等方面的制度建设，提高依法审计的能力和水平。

——保障和优化配置审计力量。全市审计机关要根据审计任务日益增加的实际，逐步配齐配强审计力量，新近审计机关人员必须具备审计工作必备的专业知识和技能，原则上具备经济、法律、财务、计算机等工作背景，根据审计项目实施的需要，积极探索向社会购买审计服务和聘请审计专家，市审计局应强化对各县（区）审计局的领导，加强对内部审计工作的指导和监督，充分发挥内部审计的作用。

2015年工作总结

2015年，在市委、市政府和贵州省审计厅的坚强领导下，全市审计机关认真贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》、全国全省审计工作会议和全市经济工作会议精神，紧紧围绕试验区“决战贫困、提升赶超、同步小康”的总体目标，关注“发展、改革、法制、反腐”，关注经济社会运行重点、热点和难点，关注人民群众的切实利益，整合审计力量，创新审计方式方法，大力推进预算执行、重大投资审计项目、重点专项资金和领导干部经济责任审计，持续开展对稳增长等政策措施贯彻落实情况的跟踪审计，积极探索自然资源资产审计工作，以提高审计质量、推动审计整改、凸显审计监督的建设性作为重要抓手，促进试验区经济持续快速健康发展。

一、紧紧市委、市政府的中心工作，加大审计监督力度。2015年，全市审计机关积极适应审计发展新常态，紧紧围绕守底线、走新路、奔小康的根本要求开展审计工作，发挥了审计监督保障和基石的作用，截止2015年6月，全市审计机关共完成审计计划项目25个，占当年审计项目计划的28 %，查出违规金额28,152 万元，管理不规范金额8,391万元，应上缴财政2,300万元，应归还原渠道资金21,814万元，移送纪检监察机关案件线索8件，提交审计报告11篇/次，被批示采用3篇/次，编发审计信息63期，被党委、政府和上级审计机关采用11篇/次，重点抓了全市对中央、省、市重大决策执行情况审计，同级预算执行审计，自然资源资产责任审计，重点项目投资审计工作。

1.切实开展了中央、省、市重大政策措施落实情况跟踪审计。根据中央、省、市的安排部署，我局组织各县（区）审计局对毕节市及各县（区）2015年稳增长促改革调结构惠民生政策落实情况进行了跟踪审计，审计结果表明，全市各级政府及相关部门认真落实中央、省、市的重大决策部署，促进了稳增长促改革调结构惠民生的各项政策措施的落实，但审计也发现存在一些问题,需要在工作中加以改进和完善：一是项目进展缓慢，如金沙县棚户区改造安居工程因工作未及时跟进、配套政策不完善、项目前期准备不充等原因导致项目进度缓慢；二是项目配套资金未到位，如黔西县1个项目未到位22万元，金沙县2个项目未到位4,279万元；三是配套政策不完善造成农村人口饮水安全工程项目存在质量问题，如赫章县水利局部分农村饮水安全工程存在管道渗漏和水池蓄水不到位等现象，未能正常使用。

2.深化财政预算执行审计。以规范预算管理、推动财政体制改革、保障财政资金安全、提高财政绩效水平为目标，围绕预算执行的真实性、完整性和科学性，以预算管理和资金分配为重点，注重从体制、机制和制度上揭露问题，分析原因，提出建议，同时加大了对一、二级预算执行单位的审计力度。全市审计机关共完成同级预算执行审计项目24个，延伸审计一、二级预算执行单位28个。审计结果表明，2014年度财政预算执行情况和其他财政收支资料基本真实反映了财政收支情况，各项财政收支基本符合财经法规规定，财政资金使用和管理有效，总体情况是好的，但审计也发现一些问题，如在对毕节市农业科学研究所2014年度预算执行及其他财政财务收支情况审计中发现毕节市农业科学研究所杂粮研究室临时负责人某某以虚假经济业务资料骗取项目资金171,690元,以及杂粮研究室未纳入单位财务统一管理的科研副产品处置收入29,150元, 涉及违纪金额200,840元，已按相关程序移送市纪委进一步核实中。财政部门存在的主要问题是：未及时上缴财政资金，截留、挤占财政专项资金，账务处理不规范等等。

3.进一步加强重点项目审计。全市审计机关紧紧围绕党委和政府关注、群众关心用于工程建设的各类专项资金，强化审计监督，加大对政府性投资建设项目的审计力度，逐步扩大固定资产投资审计覆盖面，全市共审计项目1374个，审计金额581940.42万元，为国家节约建设资金54011.72万元。市局在对贵州毕节经济开发区管理委员会乌蒙山生物医药产业园区场平土石方工程结算审计中送审金额78,284,053.09元，审定金额46,979,791.50元，审减金额31,304,261.59元，审减率达40%。在项目审计中发现存在的主要问题是：一是项目前期手续不完善，未按建设程序实施可研、立项批复，缺乏有效的约束机制，投资估算流于形式，政府性投资项目超概算较为普遍，具体表现为审计漏项和设计变更。二是边勘测边设计边施工的“三边”工程，给工程造价留下了巨大隐患。三是通过分析三方造价，发现存在的施工图纸滞后，设计指标不经济等造成工程造价虚高等问题

4.积极稳妥推进经济责任审计。完善和规范经济责任、审计，提高审计成果运用水平，认真贯彻落实中办国办《关于党政主要领导和国有企业领导人员经济责任审计的规定》，坚持和不断完善经济责任审计联席会议制度，突出重点、量力而为、防范风险，把被审计领导干部所在地方、单位和个人有无严重造假账、有无重大决策失误造成严重损失、有无搞形象工程和政绩造成严重负债、有无严重违法违纪和廉洁自律规定、有无管理的重大漏洞作为经济责任审计的重点，今年全市审计机关共完成经济责任审计项目64项，审计中发现的主要问题是：在县长经济责任审计中，固定资产投资审计情况不实，为拖欠土地出让金的用地单位发放土地使用证，土地出让收入未及时征收，且为实行收支两条线，部分民生资金计提不足，滞留挪用专项资金，部分财政收支完成情况不真实等。在部门经济责任审计中，发现的主要问题是，往来款项未及时清理，对下属监管缺失，下属单位财务管理混乱，租金收入和出售固定资产收入列外来款项，未计入公司损益，收取下属单位费用。在企业经济责任审计中，公款私存，挪用公款，违规设立账外账，代管国有资产出租收入未上缴财政，往来款未及时清理，托管资产管理不规范，逾期未归还财政改制借款。

 5.加强民生资金审计，切实维护群众权益。年初，全市审计机关派出9个审计组、57名审计人员，对毕节市2014年城镇保障性安居工程（包括廉租住房、公共租赁住房、经济适用住房、限价商品住房和各类棚户区改造）的投资、建设、分配、运营等情况进行审计，重点对棚户区改造安置、保障性住房分配和管理情况进行了审计。重点调查了毕节市本级、8个县（区）政府所属住房城乡建设（住房保障）、发展改革、财政、国土资源、规划、民政、农业、林业等部门，延伸调查了53个保障性安居工程项目融资、建设、勘察、设计、施工、监理等相关单位和企业、60个街道办（乡镇）、176个居（村）委会、422户家庭，并对320个保障性安居工程项目的开工情况、80个项目的基本建成情况、196个项目的工程建设和质量管理情况进行了检查。审计情况表明，截止2014年底，毕节市通过实物安置和货币安置等方式实施棚户区改造，保障棚户区居民家庭13556户56711人，全部为城市棚户区改造。审计认为，毕节市本级政府及各县（区）政府认真贯彻落实中央各项政策要求，采取多方筹资等有效措施，积极推进棚户区改造等各项保障性安居工程建设，在改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设、拉动投资和消费需求、促进经济增长、社会和谐、后发赶超和同步小康等方面取得了明显成效。审计也发现一些需要解决和改进的问题，如在棚户区改造、工程建设管理，保障性住房分配和后续管理，资金筹集、管理和使用，城镇保障性安居工程目标任务完成等等，目前相关单位正按审计意见进行整改。

6. 在对毕节市洪欣城市建设有限公司2014年度财务收支审计中发现：南部新区拆迁安置工作中存在相关人员玩忽职守、拆迁户弄虚作假，骗取国家拆迁安置门面和住房，造成国有资产损失；多付工程款348,646.16元未追回；审计抽查发现,部分已回迁安置房未按合同约定收取安置房款4,491,786.53元；安置房建设项目未经验收合格，已交付使用；应扣未扣质量保证金669,495.99元,已支付应由施工方承担的安置房缺陷修复费用138,967元,后续费用将继续发生。上述问题已形成审计要情分别报送市委、市政府主要领导并提请市人民政府责成相关部门督促整改。

（二）加强党风廉政建设，做好反腐倡廉工作

半年来，我局以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，深入学习贯彻习近平总书记在十八届中纪委五次全会上的重要讲话和中央、省、市纪委全会以及国务院、省政府、市政府和审计署党风廉政建设会议精神，开展政治纪律、理想信念、党的优良传统和作风、反腐倡廉法规制度、职业道德等内容的政治品质和道德品行教育，以及警示教育、岗位廉政教育，做到崇尚先进、警钟长鸣。按照省、市审计工作会议的部署，把贯彻落实中央八项规定和省委、市委“十项规定”作为重点加强作风建设，紧紧围绕市委、市政府工作中心和大局，结合“三严三实”活动的开展，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，以深化惩防体系建设为主线，以强化队伍建设为重点，以落实党风廉政建设为抓手，切实加强审计机关反腐倡廉建设，深化审计转型升级，促进全市审计机关党风廉政建设和审计事业科学发展提供坚强保证。

一是贯彻中央八项规定和省市“十项规定”，坚决执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》等规章制度，把落实中央八项规定和省市“十项规定”精神作为一项重要审计内容，加大惩戒问责力度。二是推进惩防体系建设。结合审计实际，认真落实中央关于印发《建立健全惩治和预防腐败体系2013-2017年工作规划》及省委关于贯彻落实中共中央《建立健全惩治和预防腐败体系2013—2017年工作规划》实施办法，充分发挥审计职能优势，抓好审计任务的落实。进一步注重对国家体制机制方面存在的问题进行揭示和反映，提出有建设性的意见和建议，供政府及有关部门决策时进行参考。三是为提高家庭成员廉政意识、法律意识和自警意识，我们在正人的同时也强调正己的重要性，今年2月，我局组织开展了家庭助廉月活动，充分发挥审计家属的作用，督促审计人员把好“权力关”、“金钱关”，经受住权力的考验，金钱的考验，做到拒腐蚀、永不沾，纯净如水，清清白白做事，堂堂正正做人。此次活动中我们共收到廉政寄语192条，为审计人员廉洁从审铸就坚实“后盾”。四是为提高聘请社会中介机构审计国家建设项目的审计质量，规范审计机关的工作程序和聘请单位或中介机构审计人员从事国家建设项目审计业务，规范其行为，强调党风廉政建设和反腐败的重要性，我局年初召集中介人员开会，要求他们在审计过程中要严格执行审计纪律“八不准”，中央八项规定和省市“十项规定”，做到廉洁从审。

（三）强化机关党的建设和学习制度的落实，为审计监督提供政治、思想保障

为强化审计工作质量，保障地方经济健康运行，我局坚持以科学发展观为统领，以人为本，以领导班子建设为重点，以提高审计干部依法审计能力为核心，以特色活动为载体，以建立长效机制为保障，不断加强干部队伍建设，进一步夯实审计工作科学发展基础，努力造就一支政治坚定、纪律严明、业务精湛、作风优良的审计干部队伍。同时加强机关党的建设，按要求成立了中共毕节市审计局机关总支部委员会，组织开展党员进社区等活动，促进党员干部树立审计为民的理念。

我局坚持党组中心组学习、支部学习、每周二、五职工学习，积极组织职工参与市委组织的各项培训和讲座。在“三严三实”专题教育中，班子成员严格按照活动要求，结合审计工作实际，依次为干部职工讲党课，讲“三严三实”的重要意义，讲“三严三实”的基本内涵，讲如何践行“三严三实”，并内化于心、外化于行，以严谨的工作作风，踏实的工作态度，做好新常态下的审计工作，守纪律讲规矩、真抓实干等成为审计人员的共识。同时制定了详细的学习计划，做到学习对象落实，学习时间落实，学习地点落实，学习资料落实，学习方式落实，确保“三严三实”精神内涵入脑入心。局党组召开党组中心组学习会，局党组成员结合各自思想、作风、分管工作作交流发言，深入讨论；局机关支部也集中学习研讨，联系思想开展学习，且学习方式灵活多样，务实管用，结合实际，采取了个人自学和集中学习结合、开放学习和封闭学习结合、正面学习与反面警示结合、现场学习和专题讨论结合，纸质媒体学习和观看视频结合等方式，积极创新学习载体和方式，增强了学习教育的直观性、主动性、互动性和实效性。

（四）不断加强社会治安综合治理及信访维稳工作

认真开展好社会治安综合治理和信访维稳工作，是促进试验区经济发展的需要、是实现“两加一推”总体目标的需要、是深化“三化同步”的需要，因此，在工作过程中，我局牢固树立了“稳定压倒一切”的责任意识，紧紧围绕平安建设的工作任务，实现了进京、到省“零非访”和杜绝到省重复群众访，降低到京正常访、到省群众访的工作目标，从而推进和谐社会建设工作，并按照“谁主管、谁负责”的原则，坚持“预防为主、教育疏导、依法处理、防止激化”的方针，做到组织建设走在工作前，预防工作走在调处前，调处工作走在激化前，在抓源头治理上下功夫，打防并举、标本兼治，正确处理各类信访案件及群体性事件，进一步提高了广大干部群众的法制观念，认真开展了社会治安综合治理、信访、维稳、计划生育及安全生产等各项中心工作。目前，无一例上访事件、无一例违反计划生育政策事件、无一例安全事故发生。

（五）加强组织领导，确保各项帮扶工作顺利开展

根据市委、市政府关于市直赴农村党建扶贫及集团帮扶工作的统一安排，年初我局根据市政府帮扶工作会议精神，结合工作实际情况，选派了有基层工作经验的2名同志长期驻村开展工作。在保证驻村帮扶工作正常开展的同时，协助了乡、村开展好计划生育、人口清查及维稳工作。同时，按照市委、市政府的统一部署，按期完成了生态文明家园联系点的帮建工作。

2016年工作打算

全市审计机关将在市委、市政府和省审计厅的坚强领导下，深入学习领会习近平总书记视察贵州重要讲话精神，全面贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》以及市委、市政府提出的具体要求，贴近中心确定审计工作重点，服务大局开展审计工作，着力推动审计工作自身改革创新，以人为本、以法为基、以技为长，不断提高审计工作实效，发挥审计保障和基石作用，为实现十一届七次全会提出的奋斗目标做出新的贡献。全市审计工作将突出一个目标，把握四个重点，贯穿一条主线完成八项任务。

——突出一个目标。审计工作要以推动毕节试验区“决战贫困、提速赶超、同步小康”为总体目标，坚持守底线、走新路、奔小康，按照“四个全面”的总体布局，紧紧围绕主基调、主战略，以监督和检查财政财务收支真实合法为基础，着力揭露重大违法违纪违规问题，及时发现和反映试验区经济社会发展的突出矛盾和风险，维护财经法纪，维护经济安全，维护正常的经济秩序，促进廉政建设，促进依法行政，促进创新体制机制。

——把握四个重点。一是审计工作要服务与保障和改善民生，促进生态文明建设，审计人员要从人民群众最关心最直接最现实的利益着手，加强对关系试验区经济社会发展涉及民生福祉的专项资金审计监督，围绕市委市政府明确的工作重点，年度民生十件实事开展审计，坚持把精准扶贫着为第一民生工程，继续抓好社会保障、教育、文化、医疗、保障性安居工程等民生资金审计，加强对自然资源及大气、水固体废物治理和环境保护的审计，切实推进自然资源资产责任审计，深入分析政府财政投入以项目进展和事业发展的状况，推动富民强民惠民和资源环保政策落实到位，走上经济强、生态美、百姓富有机统一发展新路。二是审计工作要服务于全面深化改革，全市审计工作要紧紧围绕我市全面深化改革的总体部署和工作重点，以服务推进改革为关键，以加强全面深化改革为抓手，推动各项政策措施贯彻落实，要着力检查各级各部门稳增长等政策措施的执行进度实际效果等情况，要看好公共资金，严防贪污损失浪费等违法违规行为，要围绕中央八项规定和国务院“约法三章“要求，加强“三公“经费、会议费使用和楼堂馆所等方面的审计，同时要加大对经济运行中风险隐患的审计力度，及时提出解决和化解风险隐患的建议。三是要围绕全面依法治国，完善国家治理体系和治理能力现代化这个核心，着力解决法规不健全不完善的问题，促进法规完善和法制建设，揭示和反映有法不依执法不严的问题，促进严肃执法，揭露和反映重大违法犯罪问题和经济案件线索，促进违法必究，揭示和反映不作为、慢作为、乱作为问题，促进政府职能和工作作风转变，揭露和反映经济社会中的风险隐患，维护经济安全运行，揭示和反映机制制度不完善的问题，促进改革创新。四是积极准确推进审计监督全覆盖。党的十八届四中全会明确提出了要保障依法独立行使审计监督权，对公共资金国有资产，国有资源和领导干部履行经济责任审计情况进行审计监督全覆盖，不留盲区不留死角，全市审计机关要做到审计覆盖面“广”，反映情况“准”查处问题“深”，分析原因“投”，措施建议“实”，切实当好国家利益的捍卫者，公共资金的守护神，权利运行的紧箍咒，反腐的利剑，充分释放改革催化剂的作用，充分发挥审计在深化改革中的建设性作用。

——贯穿一条主线，完成八项任务。一是进一步加大对稳增长等重大政策措施落实的跟踪审计力度，促进政令畅通，确保政策落地生根。在其他审计项目中，都必须贯穿稳增长等重大政策措施落实情况以及中央八项规定和省市十项规定、国务院“约法三章”、厉行节约反对浪费的审计内容，为实现开发扶贫生态建设跨越发展同步小康的目标保驾护航。二是进一步把握财政预算监督主体，有效落实审计监督全覆盖。市本级预算执行及其它财务财政收支审计，要根据深化改革的要求组织实施，根据审计目标，增加审计项目数量，同时要全面开展县（区）财政决算审计，确保对重点对象实现每年审一次，其它对象三年至少审计一次，要创新审计报告的体例和内容，主动配合人大做好预决算的审查和监督工作，各县（区）审计局也要适应形势和要求，在审计监督全覆盖创新思路有所作为。三是进一步加大政府投资项目，民生项目建设的审计力度。切实维护广大人民群众利益，让人民群众真真切切地享受改革开放释放的红利，整合审计力量，力求把政府投资、民生审计项目全面纳入政府审计项目，通过加强对社会保障、教育、医疗、精准扶贫、保障性安居工程等重点项目资金的审计，突出对各类经济开发区，产业园区、标准化厂房、交通水利等政府投资审计项目的跟踪审计力度，关注民生需求，服务民生建设。各县（区）审计局也要加强名声资金和项目的审计，推动各项民生政策落实到位。四是探索并推行绩效审计，促进提质增效和厉行节约。2016年全市将统一组织对民生领域的专项资金进行绩效审计，并尝试用绩效审计通用标准，把财政资金投资的项目进展，事业发展以及政策目标实现统筹考虑，把问效、问绩、问责等贯穿始终，持续关注财政资金的存量和增量，推动财政资金合理配置，推动实现有效使用、可持续发展。五是进一步加大经济责任审计力度，促进强化对权利运行的监督和制约，按照党的十八届三中四中全会要求，不断创新经济责任审计，进一步规范审计内容和审计渠道，把稳增长等政策措施贯彻落实和依法行政等情况作为评价内容，力求在审计的深度和广度上有新的突破，积极推广开展领导干部自然资源资产审计，结合中央和省的规定，研究相应的制度和办法，出台有关实施细则，强化责任追究，把生态环境损害责任终生追究制落到实处。六是进一步构建审计监督合理，提高审计监督效率。积极探索监督过程合力、监督共享的大机制，主动接受人大和政协的监督，推动审计、纪检监察、公安、司法、信访等部门协调配合，对违法违纪问题查深查透，重点关注财政资金分配，重大投资决策和项目审批，重点物资采购和招投标，贷款发放和证券交易，国有资产、土地和矿产资源交易等重点领域和关键环节，揭露以权谋私、失职渎职、贪污受贿、内幕交易等问题，不断加强审计工作的主动性、协调性和实效性。七是进一步提升审计能力建设，坚持以品格为核心、作风为基础、能力为重点、业绩为导向，进一步弘扬实、高、新、严、细的工作作风，切实做到依法审计，文明审计，廉洁审计。