今年上半年，毕节市审计局在省审计厅党委和市委及市政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记对贵州、对毕节、对审计工作的重要指示批示精神，牢记嘱托、感恩奋进，紧扣全国、全省审计工作会议精神和市委经济工作会议精神，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。坚决贯彻落实省审计厅和市委及市政府各项决策部署，坚持守正创新，聚焦主责主业，以高质量发展统揽全市审计工作，在坚持服从服务于全市经济社会高质量发展大局中展现审计新作为、彰显审计新担当。现将上半年各项工作开展情况总结报告如下。 

一、提高站位，强化意识，始终坚持党对审计工作的领导

（一）坚持党的领导，切实加强党的建设。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，切实贯彻落实新时代党的建设总要求，坚持党要管党、全面从严治党。以党的政治建设为统领，全面推进机关党的政治建设、思想建设、组织建设、作风建设和纪律建设，把制度建设贯穿其中，深入推进反腐败斗争工作。深入学习贯彻习近平总书记视察贵州重要讲话精神和关于审计工作的重要指示精神，旗帜鲜明讲政治，自觉在思想上政治上行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。深化中心组理论学习机制，制定全年学习计划和学习重点，通过开展党组中心组集中学习，将学习习近平新时代中国特色社会主义思想和系列讲话引向深入。通过深入抓好党支部学习，强化党员干部理想信念教育，严格党支部组织生活制度，抓好抓实党支部“三会一课”制度，认真开展“主题党日”活动。党组班子成员分批带领党员干部深入乡村振兴驻村点、联系点开展实地调研，讲政策、解民生、干实事。认真整治干部不担当不作为突出问题，大力整治“慵懒散漫浮”等不作为现象，激励广大党员干部主动担当尽责、积极干事创业。另外，今年7月初，毕节市召开“七一”表彰大会，市审计局机关党委被授予“全市先进基层党组织”荣誉称号。

（二）扎实开展党史学习教育，喜迎建党100周年。一是制定《中共毕节市审计局党组关于开展党史学习教育的实施方案》和《毕节市审计局“牢记殷切嘱托、忠诚干净担当、喜迎建党百年”专题教育方案》，并召开启动会。截至目前，已开展专题学习5次，开展主题党日活动6次，开展主题宣讲宣传活动2次，为群众办实事5件，形成党史学习教育专题简报15篇。二是利用支部集中学习、“三会一课”、主题党日活动，认真学习习近平《论中国共产党历史》《习近平谈治国理政》《习近平新时代中国特色社会主义思想学习问答》《中国共产党简史》等书目，在全局上下营造“学党史、感党恩、跟党走”的浓厚氛围。三是领导班子成员深入各县（市、区）审计局讲专题党课，促进党员干部充分认识毕节审计工作要以习近平总书记视察贵州重要讲话精神为指导，尽心尽职尽责努力完成好省审计厅、市委市政府交办的各项工作任务，努力在把毕节试验区建设成为贯彻新发展理念示范区中发挥审计监督的保障和促进作用。四是在“七一”建党节前夕，局领导深入乡村振兴驻村点和联系点开展党史学习教育宣讲，向老党员们致以节日的问候，感谢他们为村里发展所做出的贡献，希望他们继续爱党拥党，继续发挥余热，永葆共产党员本色，在群众中发挥好表率和带头作用。五是组织干部职工到纳雍县枪杆岩红色教育基地开展主题党日活动，缅怀革命先烈，接受思想洗礼，弘扬顽强抗争、艰苦奋斗精神，坚定为民服务决心。六是邀请毕节市委党史研究室专家为全市审计干部职工开展宣讲，为审计人员学习领会党的百年历史和汲取奋进力量提供了精神食粮。七是组织干部职工观看《“不设防”的公款》警示教育片，开展集体警示谈话工作，促进全体干部职工以案为鉴，知敬畏、存戒惧、守底线，时刻把政治纪律和政治规矩挺在前面，做到依法审计、廉洁审计。八是通过开展庆祝中国共产党成立100周年系列活动，引领广大党员干部坚守和弘扬伟大建党精神，凝聚起审计干部立足岗位、建功新时代的责任担当，激励全市审计系统上下一心书写新时代审计工作新篇章。

（三）加强党风廉政建设，做好反腐倡廉工作。坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，以深化惩防体系建设为主线，以强化审计队伍建设为重点，以落实党风廉政建设为抓手，建立和完善审计权力运行制约机制，深化审计转型升级，促进审计机关党风廉政建设和审计事业科学发展。一是深入学习贯彻习近平总书记在十九届中央纪委五次全会和视察贵州时的重要讲话精神，中央、省、市纪委全会以及国务院、省政府、市政府和上级审计机关党风廉政建设会议精神，开展政治纪律、反腐倡廉、法规制度、职业道德等内容的政治品行和道德品行教育、警示教育、岗位廉政教育，做到崇尚先进、警钟长鸣。二是加强政治建设，坚决做到“两个维护”。按照中央、省、市部署要求，扎实开展党史学习教育，推进“牢记殷切嘱托、忠诚干净担当、喜迎建党百年”专题教育，引导党员干部坚定理想信念、加强党性修养，自觉把讲政治的要求转化为内在主动，以正确的认识和行动做到“两个维护”。三是增强管党治党意识，聚焦主责、抓好主业，把更多的时间和精力放在管党治党上，把落实全面从严治党责任与审计工作同谋划、同部署、同落实、同监督、同考核，经常性研究部署党建和党风廉政建设工作。四是建立健全廉政风险防控机制，认真梳理排查廉政风险点，不断扎紧制度笼子，严格制度执行，提高审计人员严格执行制度的自觉性，使制度规矩内化为审计干部的日常行为。五是抓队伍建设，坚定不移夯实审计根基，严格执行预防提醒谈话制度，注重抓早抓小，通过谈心谈话，加强党规党纪教育，教育引导党员干部时刻自重自省自警自励，慎独慎微慎始慎终，做政治信念坚定、遵规守纪的明白人。

（四）牢牢把握思想引领，落实意识形态工作责任制。一是将意识形态工作纳入党组工作计划和党建工作要点，纳入党组会议研究重要内容，专题研究意识形态工作，及时传达学习党中央及省委、市委关于意识形态工作的决策部署。二是成立了由主要领导任组长，分管领导任副组长，其他班子成员任成员的“毕节市审计局意识形态工作领导小组”，进一步压实责任，全方位推进审计机关意识形态工作。三是结合审计工作实际研究制定了《中共毕节市审计局党组落实意识形态工作责任制实施方案》《毕节市审计局2021年意识形态工作要点和计划》《2021年宣传思想方案》，从大力推进理论武装工作、开展精神文明创建活动、维护网络意识形态安全等方面进一步明确了2021年意识形态工作的目标任务，做到有计划、有步骤、有措施。四是充分利用各种新媒体平台牢牢把握思想引领。通过政务信息公开栏、局门户网站等多种形式，宣传党组织建设的动态以及局党支部在开展学习活动中好的经验、做法和典型。

二、聚焦主责、落实主业，高质量开展审计监督

上半年，全市审计机关紧紧围绕省审计厅和市委、市政府各项决策部署,紧扣年度审计工作计划，切实加大审计监督力度，高质量完成上半年审计目标任务，实现时间过半、任务过半。

（一）不折不扣完成上级审计机关统筹审计项目。

1.积极开展赫章县易地扶贫搬迁项目审计。根据上级审计机关统一部署，我局采取上审下的方式，对赫章县易地扶贫搬迁后续扶持等政策落实和相关资金管理使用，以及配套设施、公共服务能力建设等情况进行了审计，重点审计了赫章县生态移民局、县财政局、县扶贫办等17个部门和单位，对赫章县扶贫开发投资有限责任公司等8家国有平台公司进行了调查，审计发现赫章县在持续巩固拓展易地扶贫搬迁成果，强化后续扶持措施和加强社区管理方面，还存在建立利益联结机制不够紧密、就业培训不够精准、扶贫搬迁政策落实不够到位、资金管理不够规范、复垦复绿资金发放不够及时等问题。移送纪检监察机关案件线索2件。

2.积极开展重大政策措施落实情况跟踪审计。根据省审计厅安排，我局组织开展对金沙、织金、威宁三个县2021年贯彻落实国家重大政策情况进行专项审计。审计发现三个县存在未按时完成脱贫攻坚领域“两拖欠”信访事项6,462.43万元全部化解工作；将农民工工资保障金2,171.86万元存入个人账户，涉嫌挪用6.29万元用于购房等消费；拖欠农民工工资台账数据不完整，少报漏报欠薪金额4,231.32万元，涉及农民工1146人；拖欠民营中小企业账款72,648.72万元；贯彻落实《保障农民工工资支付条例》《保障中小企业款项支付条例》不到位等问题；移送纪检监察机关案件线索1件。

（二）稳步有序推进本级计划审计项目实施。

 1.积极开展市本级财政预算执行情况审计。紧紧围绕“发展、改革、安全、绩效、反腐”要求，突出抓好预算执行和财政管理审计，重点关注重大政策措施落实情况，积极财政政策的实施效果，财政收支的真实合法效益情况，财政预算管理的规范性、分配的公平合理、统筹整合使用和支出绩效情况，关注地方政府隐性债务规模底数、结构变化等情况，揭露问题、分析原因、促进完善制度建设，推动财政做大增量、盘活存量、优化结构、提高绩效。已完成市本级预算执行和编制市本级决算草案审计和地方国库2020年度收纳、划分、拨付及预算收入退库情况审计。审计发现的主要问题是：应缴未缴收入6,184.87万元；挪用2020年中央城市管网及污水处理补助资金825.92万元；用未完成前期工作的新开工项目申报专项债券资金1,000万元；未按规定使用专项债券资金3,655万元；滞留贵州省十大工业（优质烟酒）产业振兴专项资金400万元等。

2.积极开展部门预算执行情况审计。以促进规范部门预算编报和管理，盘活财政资金存量，优化财政资金增量，调整财政支出结构，提高财政资金使用绩效和揭露重大违法违纪问题为主要目标，组织开展了市直部门预算执行情况审计，审计发现的主要问题是：挤占专项资金21.53万元；项目支出预算未细化到具体项目；未编制政府采购预算；年初未编制培训计划；未处置已超过使用年限无法使用的资产；现金管理不规范，报销费用不及时；出差费报销不规范，出差把关审核不严；往来款长期挂账未及时清理等。

3.积极开展领导干部经济责任审计。按照积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的原则，稳步推进领导干部经济责任审计。重点关注领导干部执行重大政策落实情况，推动本部门科学发展和守法守纪守规尽责情况，加强对本单位、预算执行和其他财政财务收支、内部管理和对所属单位监管情况以及贯彻落实中央八项规定及实施细则情况。上半年，我局完成毕节市商务局主要领导干部2018年至2020年任职期间经济责任审计。审计发现的主要问题是：签订合作协议和支付营销资金的重大经济活动均未经集体讨论研究；未及时结算政府消费券营销合作资金，造成结余资金闲置；未按规定及时清理上交历年结转结余资金135.77万元；出纳公款私存129.65万元；超限额使用现金122.64万元；挪用省级开放型经济发展专项资金5万元和党费4万元用于脱贫攻坚帮扶等问题。目前，已完成毕节市广播电视台和毕节市林业局主要领导干部经济责任现场审计；正组织开展大方县和金海湖新区党政主要领导干部经济责任审计，并同步实施党政领导干部自然资源资产离任（任中）审计。

4.积极开展政府重点投资建设项目审计。认真贯彻落实审计署关于规范投资审计工作系列文件要求，进一步厘清建设单位管理责任和审计机关监督职责，切实纠正“以审代结”等问题，严格按照年度审计计划实施项目，注重从体制机制上分析原因，从根本上解决问题，促进建设单位尽职履职。另外，认真贯彻省委省政府领导的重要批示精神，强化在法定职责权限范围内开展审计监督，不参与可能影响审计独立性相关事项。今年1月6日，我局已就此项工作向市政府书面请示报告获批复同意。目前，正在按计划开展贵州工程应用技术学院实训中心竣工财务决算审计。

5.积极开展全市党费专项资金审计。为深入贯彻落实中共中央组织部和省委组织部关于党费收缴、使用和管理的有关规定，根据市委组织部委托，我局采取“统一组织、统一方案、统一处理、统一报告”方式，共抽调41名审计人员，组成12个审计组开展了对2019年1月至2020年12月全市党费的收缴、使用和管理情况专项审计，审计揭示了未按当月实际领取的薪酬收入为基数计算应缴党费、未按规定比例计算应缴党费、未及时全额上缴所收党费、超范围使用党费、未设立党费专账专户管理、党费会计凭证记录不规范等问题。通过审计，促进党费收缴到位，确保党费资金拨付使用规范、管理到位、公开透明、绩效明显，提出改进和加强党费收缴使用管理及完善相关制度的意见建议，充分发挥党费的政治功能和服务功能。

6.积极开展财务收支等审计。上半年，我局完成了对毕节市农业科学研究所的财务收支审计，重点审计财务收支的真实性、合法性、效益性和重大经济决策及内部控制制度建立和执行等情况，从体制机制制度层面分析原因，并提出合理建议。审计发现的主要问题是：违规处置苗木资产，造成资产损失572.18万元；违规收购瑞丰公司，造成国有资金损失433.83万元；虚假审计整改，编造虚假项目资料套取工程款136.85万元，用于归还垫付款；借款长期挂账未清理；违规发放职工福利费等等；移送纪检监察机关案件线索8件。另外，已完成毕节市日报社、织金县经济开发区、纳雍县经济开发区和赫章县产业园区的财务收支情况现场审计；已完成毕节市农业投资发展有限公司2018年至2020年资产、负债、损益情况现场审计。

三、加强干部队伍建设，坚持事业为上，夯实审计工作高质量发展根基

（一）加强干部队伍建设，激发干部干事活力 。一是局党组严格按照《党政领导干部选拔任用工作条例》和相关规定，认真落实干部人事制度，树立正确用人导向，主动向省审计厅党委汇报，并积极与市委组织部、相关县市区党委沟通，切实推进县（市、区）审计局领导班子配备。2020年至今已有5名领导干部到位，其中2名是市本级交流提拔到县市区任职（包括1名主要领导），3名是在本单位提拔任用。目前，市局党组正在积极沟通协调，进一步推进14名干部交流提拔到县（市、区）审计局领导岗位任职事宜，近期已完成5名拟提拔人选考察工作（包括1名主要领导），其余人选预计在今年年底前到位。二是围绕“选、用、管、带、育”，结合毕节市审计系统“网格化”管理深入开展调研，统筹推进全市审计系统年轻干部队伍建设。建立全市审计人员信息台账并实时更新，将人员信息与审计业务开展情况联系起来，进一步掌握年轻干部日常表现情况，发现、培养、选拔优秀年轻干部，充分挖掘年轻干部潜能，激发干事创业新活力，夯实干部队伍建设根基。三是根据编制调整和人员变动等情况，申请增补毕节市审计系统2021年下半年行政用编计划15名、参公用编计划2名。按时按要求报送2021年全市审计系统拟面向社会公开招录公务员职位表，积极选派工作严谨、思维敏捷的年轻干部参加省审计厅统一组织的资格初审、复审。公务员招录考试已进入政审阶段，积极配合省审计厅做好招录工作，确保2021年公务员招录工作圆满完成。

（二）加强审计管理，提升审计质量。坚持做细做实审计风险防控和审计质量提升，树牢“审计质量就是生命线”意识，强化审计工作质效，切实提升审计水平和质量。一是修订和完善《毕节市审计局审计项目审理委员会议制度》等11项审理制度，进一步明确岗位职责、工作流程、工作内容等，推进审计审理工作科学化、制度化、规范化；二是在审计现场结束征求意见稿发出前，对审计组征求意见稿及审计证据等进行前置审理把关，对审计证据是否恰当、充分，审计定性是否准确，审计发现的问题是否查深查透等方面进行现场审核，对可能存在审计风险的问题要求审计组重新进行补充取证，充分发挥前置审理的积极作用；三是注重发挥各审计组责任主体的主动性，落实全员审计质量责任管理，构建全面质控体系，层层压实项目质量责任；四是对审理过程中发现的项目质量问题进行总结、归纳和分析，提出改进意见和建议，并及时向业务科室和领导反馈审理信息，达到以审理查漏补缺、以审理防风险、以审理促规范、以审理提质量的目的。

（三）狠抓审计整改落实，做好审计“后半篇文章”。坚持将抓好审计整改作为审计工作的落脚点，作为维护审计严肃性和公信力、提高审计监督实效的关键举措。一是严格落实记账销账制度，逐项逐条摆列清单，详细说明问题表现、违规性质、法规依据、整改要求和时限等要素；二是明确各方整改责任，督促被审计单位全面整改审计查出的问题，认真研究落实审计提出的意见建议；三是开展跟踪督促检查，防止敷衍整改、虚假整改。推动相关单位举一反三，完善制度机制。四是对审计发现的具有普遍性、倾向性和苗头性的问题，深入研究问题的特点、规律和趋势，分析可能存在的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，对被审计单位和相关主管部门分别提出整改意见，并要求举一反三，加强管理、完善制度、深化改革。上半年，我局进一步健全完善了近五年以来各级审计机关审计反馈我市问题整改台账，采取“一周一调度”的方式，向各县（市、区）人民政府和市直相关部门下达整改《工作提示单》和整改明细表，排查出屡审屡犯问题56项，累计下达《工作提示单》和整改明细表24次，累计上报《排查发现屡审屡犯问题台账》2次；对《贵州省2019年第四季度贯彻落实国家重大政策情况跟踪审计报告》反馈我市问题的整改情况，累计上报市政府整改台账6次；按省审计厅要求每月上报2020年新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计反馈我市问题整改台账，累计上报整改台账6次。

（四）其他重点工作。一是扎实推进巡察整改工作。针对市委第六巡察组巡察反馈3个方面18个问题，成立整改专班，认真研究制定《中共毕节市审计局党组关于市委第六巡察组巡察反馈意见整改方案》，把巡察指出的问题细化为一个个具体事项，把巡察提出的建议分解为一项项具体举措，明确整改内容、整改目标、责任主体和整改时限，强化跟踪督办、狠抓落实。二是扎实推进乡村振兴驻村轮换工作。我局选派政治素质高、工作责任心强的2名同志到纳雍县昆寨乡夹岩村和金珠村担任“第一书记”，完成乡村振兴驻村轮换工作。今年以来，局班子带领干部职工先后到2个乡村振兴驻村点开展调研6次。三是派出5名同志配合市纪委市监委、市财政局等部门组成专项检查组到各县（市、区）开展基层财政专项整治工作；四是组织开展《民法典》宣传、法治宣传、法宣在线学习，按要求完成依法治省、依法治市突出问题整改等法治政府建设工作；五是按照相关文件要求开展保密、国家安全、民族团结进步示范市创建、节能、档案收集整理、五城同创等工作；同时，积极完成省审计厅和市委市政府交办的其他工作事项。

四、存在的问题和困难

回顾上半年的工作，尽管实现了时间过半、任务过半的目标，但我们也清醒地认识到工作中存在不足，离新时代审计工作高质量发展的要求还有一定差距，仍需不断加强和改进。一是新时期审计工作要求高、涉及面广、专业性强，审计人员工作任务繁重，始终处于高强度、满负荷工作状态，长期疲于完成各项审计工作任务，存在对政治理论学习不够全面、不够深入、以忙挤学等问题；二是在审计“一盘棋”和“两统筹”下，审计人员不仅要承担上级审计机关下达的审计任务和自身的审计计划项目，还要完成市委市政府安排的中心工作，如巡察工作、基层财政专项整治、乡村振兴等，所面临的工作压力和强度有所加大，与审计工作高质量发展的要求有差距；三是审计干部“本领恐慌”现象明显，思维理念、能力素质、方式方法还不能完全满足新时期审计工作要求；四是审计建设性作用发挥不充分。对部分审计整改工作沟通指导力度还不够，审计工作主要停留在发现问题、查实问题、揭露问题上，对政策落地的障碍和“痛点”揭示不够精准，从全局的高度和体制机制层面提出针对性解决措施的能力不足。

四、下半年工作打算

2021年是实施“十四五”规划、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一年，也是中国共产党成立100周年。下半年，市审计局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实习近平总书记视察贵州讲话精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚持立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，始终坚守和弘扬伟大建党精神，强化党对审计工作的领导，坚定不移把讲政治贯穿审计始终，坚持依法全面履行审计监督职责，不断提高审计工作实效，确保高质量完成全年各项工作任务。

（一）加强政治建设，扎实开展政治理论学习。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神、习近平总书记视察贵州讲话精神、习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，结合审计机关工作实际，采取党组中心组集中学习、职工学习、党支部学习、外出审计组+临时党支部学习等多种方式强化对政治理论知识的学习，把学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神与学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想有机结合起来，切实推动审计机关深刻领会精神实质和实践要求，做到学深悟透做实，切实把学习成果转化为推动审计工作高质量发展的实际成效。

（二）弘扬伟大建党精神，持续推动党史学习教育走深走实。持续开展党史学习教育，教育全体党员干部更加自觉地为实现新时代党的历史使命不懈奋斗，更加把握习近平新时代中国特色社会主义思想的深刻内涵，引领广大党员审计干部深入学习党的历史，从党史中汲取奋进力量，汲取“开新局”的智慧，不断增强干事创业本领，把党史学习教育成效转化为新发展阶段推动审计高质量发展的能力。

（三）提升干部素质，强化干部队伍建设。坚持以政治建设为统领，把严的主基调长期坚持下去，强化审计机关自我监督，自觉接受各方面监督，扎紧织密制度笼子，坚决防止“灯下黑”。结合党史学习教育，引导干部职工筑牢初心使命、传承审计红色基因，强化政治引领和业务学习，不断提高政治能力和业务水平，增强“两个维护”的思想自觉、政治自觉和行动自觉，努力建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计队伍，推动审计工作高质量发展。

（四）聚焦主责主业，高质量完成各项任务。注重提高研判宏观经济发展趋势、感知经济社会运行风险、发现违纪违法问题线索的能力，切实为党委政府决策提供相关依据。牢牢把握经济监督这个定位，聚焦主责主业，种好“责任田”，干好“分内事”。把揭示风险隐患摆在更加突出的位置，善于从纷繁复杂的问题中抓住主要矛盾和矛盾的主要方面，把真正的风险隐患及时揭示出来。强化战略思维和系统思维，注重综合分析研判，善于在全局下归纳提炼具有苗头性、倾向性、普遍性的问题以及典型个案、局部问题，善于把财政、金融、企业等各专业审计发现的问题贯通起来分析，把握事物发展的规律，提出有效的解决办法，着力推动源头治理，促进防患于未然。

（五）驰而不息抓作风建设，持续加强党风廉政建设。聚焦初心使命，践行“两个维护”，筑牢“三立”基础，强化担当作为，严格落实“一岗双责”。一是加强审计现场管理和廉政监督，排查廉政风险和审计质量风险，改进廉政回访方式，严格审计程序，打造忠诚干净担当的审计干部队伍。二是切实履行全面从严治党主体责任，严格落实中央八项规定及其实施细则精神，对党员干部严格管理、严格教育、严格监督，知敬畏、存戒惧、守底线，做到慎独慎微慎初，习惯在监督下工作、学习、生活，持续加强党风廉政建设。